Бухгалтера, помогите, пожалуйста, с решением задачки новичку

[Musia]

Дорогие форумчанки-бухгалтера!
Прошу вашей помощи в решении учебной задачи по бухучету.
Итак, остаточная стоимость ОС на конец года 19320 руб
Дсальдо 01 минус Ксальдо 02 (правильно же?)
Фирма открылась в октябре отчетного года.
Нужно рассчитать налог на имущество. У меня получается 425.04 В ответе 145
Что я делаю не так, и как считать правильно?

Заранее большое всем спасибо!

[idelena]

У тебя какие ИСХОДНЫЕ данные?

Нужна не остаточная стоимость ОС, а среднегодовая стоимость имущества.

Рассчитывается по формуле (сумма остаточной стоимости ОС на 1 число каждого месяца, деленная на 13), а уже от нее берется 2.2 процента.

http://www.businesspress.ru/newspape...Id_271709.html

Обратимся к пункту 3 Инструкции. Здесь сказано, что если организация работает не с начала года, то порядок расчета среднегодовой стоимости имущества зависит от того, когда она образована. Если это произошло в первой половине квартала (до 15-го числа второго месяца квартала), то среднегодовую стоимость определяют так. Берут половину стоимости имущества, которая числилась в балансе на момент создания фирмы.

Прибавляют половину стоимости, образовавшейся на 1-е число месяца, который следует за отчетным периодом. Далее надо прибавить стоимость имущества на 1-е число всех остальных кварталов отчетного периода. Затем полученную сумму делят на 4. А результат - величина, на которую начисляют налог на имущество.

[Musia]

Сообщение от idelena

У тебя какие ИСХОДНЫЕ данные?

Нужна не остаточная стоимость ОС, а среднегодовая стоимость имущества.

Рассчитывается по формуле (сумма остаточной стоимости ОС на 1 число каждого месяца, деленная на 13), а уже от нее берется 2.2 процента.

http://www.businesspress.ru/newspape...Id_271709.html

Спасибо за ответ, Лен. От же ж.... Я на форуме бухгалтерском увидела эту формулу но не поняла. Пойду еще сама подумаю...Если что, обращусь.
Спасибо тебе!!!!

[Musia]

Так, пробовала и так, и этак 145 не получается.
Хееееелп!!!!

Ленусь, исходные такие:
1) в октябре поставили на учет ОС на 21000руб, амортизация 840 руб, начисляли с ноября соотв-но
2) в ноябре поставили на учет еще одно ОС на 25000 руб, аморт 1000 руб, начисляли с декабря, в декабре же оно выбыло
3) В декабре 3-е ОС на 22000, в декабре же оно выбыло, амортизацию не начисляли

Т.е. на конец года осталось только 1-е ОС, остаточная стоимость 19320.

По тому расчету, что ты привела, мне непонятно, т.к. у меня последний квартал....ОООх...Понимаешь, там у нас курс налоги отдельно читают. Чувствую, что придется и на него разоряться....

[Ма_Рыся]

Вы берете 01 на 01.число, т.о. у нас получается
на 01.11 - сч. 01 - 21000; сч. 02 - 0
на 01.12 - сч. 01 - 46000; сч. 02 - 840
на 01.01 - сч. 01 - 21000; сч. 02 - 1680
на предыдущие 1 числа соответственно будут 0, складываем сч. 01 от него отнимаем сумму ам-ции сч. 02 = (88000 - 2520) / 13 *2,2%=85480/13*2,2%=6575,39*2,2%=144,66

[Musia]

Сообщение от Ма_Рыся

Вы берете 01 на 01.число, т.о. у нас получается
на 01.11 - сч. 01 - 21000; сч. 02 - 0
на 01.12 - сч. 01 - 46000; сч. 02 - 840
на 01.01 - сч. 01 - 21000; сч. 02 - 1680
на предыдущие 1 числа соответственно будут 0, складываем сч. 01 от него отнимаем сумму ам-ции сч. 02 = (88000 - 2520) / 13 *2,2%=85480/13*2,2%=6575,39*2,2%=144,66

Спасибо огромное!
Т.е. получается, что мы считаем на 01 число ДО начисления амортизации. А я-то считала, что, допустим 01.11 УЖЕ начислена амортизация на 1й объект...