вопрос к бухгалтерам про НДС при импорте

[партизан]

подскажите, пожалуйста, какую сумму НДС должна заплатить фирма после реализации товара после его таможенной очистки. На таможне НДС заплачен.

Например, купили товар за 500 т.р. по внешнеэкономическому контракту, сертификат соответствия есть, т.е. пошлина не платится, заплачен только НДС от этой суммы 90 т.р. Этот товар реализован за 850 т.р., включая НДС (129 т.р.). .Вопрос - возвращается ли НДС, уплаченный при ввозе товара (90 т.р.). На российском рынке при приобретении товара на 590 т.р. (с НДС) и продаже его на 850 т.р. (с НДС) фирма в итоге уплачивает в бюджет государства только разницу между исходящим и входящим НДС, т.е. 39 т.р. При внешнеэкономических отношениях так же должно быть или по-другому? и еще - имеет ли значение в каком квартале/ кварталах товар приобретается и реализуется?

Буду признательна, если кто-нибудь подскажет что в этой ситуации происходит на практике и где это прописано в документах или где можно об этом узнать.

[Байдзарка]

Все правильно.
Вы получили импортный товар, заплатили НДС в таможню. В ГТД есть все цифры: всякие пошлины и сумма НДС. На основании ГТД Вы приходуете товар и НДС предъявляете к возмещению.
Когда товар продаете (реализовываете), Вы выставляете в сч.ф. НДС, который должны заплатить в бюджет.
И, если все продано в одном месяце (квартале), то получится в бюджет Вы должны 39 т.р.

[партизан]

спасибо большое! а это где-то подтверждается документально? а то у нас спор возник...

[Байдзарка]

Это надо Вам почитать бух.учет внешнеэкономической деятельности.
Там много тонкостей...
А спор в чем? Принимать или нет НДС к вычету?

[партизан]

Сообщение от Байдзарка

Это надо Вам почитать бух.учет внешнеэкономической деятельности.
Там много тонкостей...
А спор в чем? Принимать или нет НДС к вычету?

спасибо.

спор в том, что аппоненты считают , что мы должны после реализации товара доплатить разницу между НДС нв ввозимый товар и НДС с продажи, т.е. 39 т.р. , что в итоге получается, что НДС уплачен в бюджет в размере 90+39 = 129 т.р., а по нашему мнению мы должны заплатить только 39 т.р. (т.к. это налог на ДОБАВЛЕННУЮ стоимость, а у нас добавлено 221 т.р.), а 90 т.р. нам должны возместить.

может, это из-за того, что приход товара в конце квартала (30-31 числа), а реализация в следующем квартале?

[Байдзарка]

Если приход в одном квартале, а реализация в другом, то получается не совсем так....
Вы приходуете 30-31 числом товар (по дате ГТД). За 1 кв. делаете декларацию, где НДС получается к возмещению 90 т.р. Далее скорей всего будет камеральная проверка. Если эта проверка не закончится до 20 июля, то НДС за 2 кв. в 129 т.р. надо будет платить. Дальше ждать решения по проверке и просить вернуть НДС на р.счет.
Это если других операций по реализации нет ни в первом ни во втором квартале..

[партизан]

Сообщение от Байдзарка

Если приход в одном квартале, а реализация в другом, то получается не совсем так....
Вы приходуете 30-31 числом товар (по дате ГТД). За 1 кв. делаете декларацию, где НДС получается к возмещению 90 т.р. Далее скорей всего будет камеральная проверка. Если эта проверка не закончится до 20 июля, то НДС за 2 кв. в 129 т.р. надо будет платить. Дальше ждать решения по проверке и просить вернуть НДС на р.счет.
Это если других операций по реализации нет ни в первом ни во втором квартале..

огромное спасибо, будем разбираться.