Хепл! Вопрос по начислению налога!

[Сердечко]

Срочно нужна помощь бухгалтера. Вопрос вообще-то смешной (из меня бухгалтер еще тот...), но все же
вот задачка!

Начислен УСН 10000,
6% -600 к уплате
недоимка 5000, т.е.
15000
6%- 900
Пени подсчитаны, вопрос - какая уплата основного налога 900 или 300 (900-600)?
Надеюсь, что выразилась понятно

[Александра Д.]

Ну если вы вначале неправильно посчитали выручку,то подаете уточненную декларацию и до подачи доплачиваете налог 300 рублей(600 у вас уже раньше уплачен)+ пени.Обычно к декларации требуют письмо с объяснениями типа такого:
Просим Вас принять уточненную декларацию по за года в связи с уточнением суммы начислений по . В результате уточнения сумма налога к уменьшению (увеличению)составила:


Вид налога КБК Сумма налога к уменьшению /увеличению(-/+)

Пени и налог уплачены в бюджет,Приложение(копии платежек)

Главное вначале уплатить потом декларацию подавать, если наоборот-будет штраф-20% от суммы неуплаченного налога.В вашем случае 60 рублей.

[Сердечко]

Спасибо большое!