Цитата:
Сообщение от tan'ka
Девчата, поправьте меня: 
1. Суммы НДФЛ не уменьшают базу по налогу на прибыль, т.е. в расходы не идут.
2. Расчет аванс платежей по ЕСН -стр 010, разд. 2.1 "Налоговая база за отч. период", здесь пишется сумма за полгода, а не за 2 квартал?
3. Расчет аванс. ОПС - стр.100 разд.2.2 пишется сумма за полгода или за 2 квартал?
4. ЕСН и ОПС начисляется с суммы (к выдаче +НДФЛ) |
1. Вы начисляете зарплату, например, 15 000 руб. - она идет в расход - Д 20 (25, 26, 44) К 70. Потом начисляете НДФЛ, в данном примере 1950 руб. Д 70 К 68.1. Таким образом в затраты идет вся начисленная сумма, а НДФЛ удерживается за счет работника.
2. Да, пишется база за полугодие.
3. Да, за полугодие.
4. Ну можно и так сказать.
Хотя правильнее будет - ЕСН начисляется на начиленную работнику зарплату.