А бухгалтера есть среди нас?

[masha_hayd]

Сообщение от Natalika

Маша, а как ты смотришь на то, что общая сумма договора лизинга включает в себя оплату лизингодателю его услуг, т.е. это не расходы лизингодателя, по которым формируется лизинговая стоимость.

У тебя в БУ и НУ разная первоначальная стоимость?

В этом весь и смысл.
Конечно разная.
В БУ у меня на общую сумму договора и с нее я плачу налог на имущество ( минусую)
И тут государство себя не обидело.
А в НУ стоиомсть ПО АКТУ, причем мне аудиторы в один голос твердили, что эта стоимость тольк на сумму покупки самого автомобиля и что стоиомсть прочих расходов и страховки туда не входит.
Ну я и сделала от греха подальше в НУ стоиомсть только на сумму покупки ПЛ.

Вообще амортизируемую стоиомсть и суммы амортизации должны давать лизинговые компании, если они приличные сами.

В общем вот, если опять что-то непонятно то спрашивай.

[Ольгуня]

Ну надо же какое совпадение, Наташа, мы то же сейчас оформляем договор лизинга. ОС будет на балансе лизингополучателя, т.е. нас. Выкупная стоимость у нас есть. Договор в долларах. Система налогообложения обычная. Будет о чем поговорить в ближайшее время
Маша, все правильно пишите про проводки.
Наташа, если хотите, могу выслать на почту интересную статью по лизингу, мне она очень помогла, у меня он был, но лет 5 назад, не много подзабылось, да и условия были попроще.
Я для себя больше проблем вижу не в самих операциях по лизингу, а то, что в БУ теперь нет суммовых разниц и надо будет переоценивать каждый раз задолженность лизингодателю и будут это курсовые разницы, а в НУ все осталось по прежнему и надо будет считать суммовые разницы. В принципе все понятно, но геморрой еще тот получается. У меня раньше БУ и НУ более менее сходились, а теперь придется все на пальцах считать.


Бедный мой курьер, она сегодня сдает баланс в Выборгской налоговой

[masha_hayd]

Погоди... а я похоже забыла в НУ посчитать сумовые разницы.
Куда ты их там считаешь?
И с чего и что с ними делаешь?

причем я и в БУ их не посчитала. У меня их нет похоже получается. Мне сверку дали, что суммовые разницы на курсе они просто ставят на задолжность или переплату.

Я просто решила в БУ курсовые переоценить на 32 января. И отложила.

А вот про сумовые в НУ я забыла.
Откуда они там берутся?

[masha_hayd]

А мне комиту поставили... хорошо то как.....
Все можно послать кроме индивидуальных сведений и ПФ и ФСС

А в доп. конторы я все по почте посылаю....

[Ольгуня]

По первоначальной стоимости ни чего пока сказать не могу, так как документов на руках еще нет. Единственное, ИМХО, при формировании первоначальной стоимости ПЛ в НУ нужно ориентироваться в конечном счете на лизинговый платеж, так как в затраты по НУ мы берем в размере не больше, чем лизинговый платеж, т.е. если амортизация по НУ получится больше лизингового платежа, то мы же ее всю в затраты не возьмем. По любому получиться, что как не формируй ПС ПЛ, все равно больше, чем надо затрат не возьмешь, но это разумеется на крайний случай, хочется все же сделать все правильно.

[Natalika]

Девочки, какая прелесть, что мы тут подобрались коллеги по несчастью

Вы хоть давно с этим разбираетесь, а я только приступила. Но у меня еще 2 варианта:
1. ОС на балансе лизингополучателя.
2. На балансе лизингодателя.

Я сначала думала так.
В НУ.
Раз лизингодатель не указал в акте сумму, по которой передается имущество, то я ее определяю по приложению к договору(в нем указана стоимостть машин). Также плюсую НДС, раз у нас ЕНВД. Но сейчас с НДС засомневалась, т.к. для лизингодателя -это возмещаемый налог, а не его расход.

В БУ.
Собиралась на 08 счете собрать все свои расходы -сумму по договору+расходы по регистрации ТС.
Вообщем, по ПБУ. Но меня смутили тем, что в ПБУ речь идет о приобретенном имуществе, т.е. если на него перешло право собственности. А у нас право собственности перейдет по окончании договора лизинга.

Что демаете по этим вопросам? Или я излишне заморачиваюсь?

[Natalika]

Оля, в НУ я согласна, что ПС по расходам лизингодателя. Но у нас нет АКТА, где эти расходы отражены.

Девочки, а как с амортизацией быть? Мы считаем амортизацию с применением ускоряющего коэффициента. И раз так, то она должна начисляться методом уменьшаемого остатка. Как это все на практике происходит? Ведь по другим ОС мы амортизацию считаем линейным способом и амортизация в НУ и БУ совпадает. А тут исходя из разной ПС в БУ и НУ и амортизация разной будет? Да и в НУ каким способом А должна начисляться -нелинейным или такого требования нет?

[masha_hayd]

В БУ нет повышающего коэффициента.
Там прсото устанавливается срок службы и списывается исходя из этого срока.
Можно установить срок - срок договора лизинга ( где-то был документ)

Так что простым линейным.

А вот в НУ можно повышающий коэффициент точно, вроде независимо от метода начисления амортизации.
Но в любом случае там нет разницы есть коэффициент или нет.
Все равно сумма будет одной в месяц и будет равнять лизинговому платежу. И внтури будт часть платежа и амортизация ( которая как раз может быть разной)
Ох... чего-то я вроже все это решила... но сейчас опять подумала об этом.
Налог на прибыль не поменяется у меня, но вот внутри арсеты будут разными.

Ладно после баланса подумаю об этом.

Только я чего-то опять не могу прицепить суммовые разницы никуда в НУ.. куда их там?

[masha_hayd]

СРОЧНО!

Вернее кроме индивидуальных сведений по НДФЛ надо что-то сдавать?

[Мама Таня]

Ну вот все углубились в лизинг и про мой вопрос ничего не сказали ((